적발사례

체크포인트

재고자산

재고자산 이동시, 재고자산 이동 관련 비용(운송비)발생사실 체크

매출

허위계상

원재료 폐기여부, 판매에 따른 필수사용물품(포장재 등) 사용 체크

외주가공

최초 원재료 공급업체와 납품업체가 동일한지 여부와 급여대장 및

매출총이익 등 체크

해외자회사

예금 이용

직접 현지은행에 잔액증명 요청, 예금잔액 실재성 체크

거래처이용

허위 매출

① 자금력 없는 회사의 거액 대여, 소수대리점에의 매출집중 체크

② 제품 실제생산 확인 위한 매출계상내역, 물류창고 입출내역 등

   물류흐름 체크

해외자회사

허위 매각

현지 해외법인의 법인등기부 체크